老师，早上好！我们公司的销售费用-终端建设费，老板要求每月按销售额0.5%计提，终端建设费主要是指给我们的客户门店提供展柜用来摆产品，每次订做都是几万元，所以要计提。 现在的问题是：7月才开始计提，计提金额是8000元（补提5-6月的在内），7月支付展柜费17300元（按50%定金付，展柜总金额34600元），还有17300元未付款，老师，会计分录应该怎么写呀？急！多谢！

Lily 追问

2019-08-07 11:19

老师，我还没写呢，现在在做7月份的报表……不懂写

小惑老师 解答

2019-08-07 11:36

计提
借;销售费用8000
贷：预提费用8000
支付
借：销售费用9300
  预提费用8000
贷：银行存款17300

Lily 追问

2019-08-07 11:46

老师，你好！很感谢你的及时回复。附件中图片是我公司要计提的，预提费用我全部挂其他应付款-各明细科目（比如：其他应付款-终端建设费/大区提成……），这样可以吗？

小惑老师 解答

2019-08-07 11:55

可以的，用其他应付款也可以的，这个科目

Lily 追问

2019-08-07 11:56

我分别挂其他应付款，要不然不知道每个明细科目计提了多少.感谢老师指点！

小惑老师 解答

2019-08-07 11:58

是的，你二级分别处理就可以了