总分公司独立核算，企业所得税汇总总公司缴纳，分公司销售给总公司货物 ，总公司申报财务报表和企业所得税报表的时候 是不是得把分公司卖给总公司的销售收入扣除掉？

渔酱 追问

2019-08-07 10:27

申报总公司企业所得税的时候需要扣掉，而申报总公司财务报表 利润表的时候不用扣除，对吗？

小云老师 解答

2019-08-07 10:29

是的，所得税是按应纳税所得额申报的，但利润表还是按你财务报表的数

渔酱 追问

2019-08-07 10:33

刚才提问的不对， 应该是申报企业所得税的时候总分公司收入成本等各自相加，不相互抵减。而申报利润表的时候需要扣除掉分公司开给总公司的收入，是不是？

小云老师 解答

2019-08-07 10:40

不是，利润表你们各自的正常做，申报时扣除内部交易利润

渔酱 追问

2019-08-07 10:41

申报总公司财务报表的时候不得合并总分公司的数据吗？

渔酱 追问

2019-08-07 10:42

申报时 是什么意思  是总公司申报企业所得税的时候？

小云老师 解答

2019-08-07 10:44

不需要，你独立核算各是各，申报时就是申报所得税时

渔酱 追问

2019-08-07 10:48

怎么可能不合并，难道总公司申报资产负债表时  不合并总分公司的数据

渔酱 追问

2019-08-07 10:49

不合并那怎么提现实际资产状况

小云老师 解答

2019-08-07 10:52

同学，你们的独立核算的啊，你一开始就说了独立核算

渔酱 追问

2019-08-07 10:57

独立核算，企业所得税汇总

小云老师 解答

2019-08-07 11:01

是啊，所以说申报所得税的申报表汇总的啊，但财务报表还是各是各啊，不需要合并报表