你好，老师！请问下，我公司有一笔其他应收款已经确认无法收回，应该怎么做账？没计提过坏账准备

爱心 追问

2019-08-07 10:33

怎么核销，是走营业处支出吗？可以直接核销吗？

月月老师 解答

2019-08-07 10:41

你好，应该是通过坏账准备过度一下的。

爱心 追问

2019-08-07 10:44

能和我说下具体的会计做账方法吗？谢谢

月月老师 解答

2019-08-07 10:45

你好
借：资产减值损失（信用减值损失）
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：其他应收款

爱心 追问

2019-08-07 10:47

那资产减值损失怎么处理呢？是年末一起处理还是直接走营业外支出？

月月老师 解答

2019-08-07 10:49

你好，资产减值损失期末转本年利润了。

爱心 追问

2019-08-07 10:53

这个不属于营业外支出吗？

爱心 追问

2019-08-07 11:01

也就是资产减值损失在利润表中如何填列？因为没有单列这个科目

月月老师 解答

2019-08-07 11:03

你好，利润表有资产减值损失的。

爱心 追问

2019-08-07 11:07

我是辽宁的，税务填报的利润表没有这项，只是营业外支出下有个坏账损失

月月老师 解答

2019-08-07 11:08

你好
借：营业外支出
贷：应收账款

爱心 追问

2019-08-07 11:10

明白了。谢谢老师

月月老师 解答

2019-08-07 11:11

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。