请问邹老师在吗？我还是接着上个问题问的，这些发票查到是不合规发票属于涉嫌虚开那么我该补交4万所得税，我在年报中调增能不能弥补以前年度亏损了？

LQ 追问

2019-08-07 11:12

17年和18年均为亏损共6万多，现在财务报表也是亏损六万多，我目前调增40万在年报中显示除去以前年度亏损还有去年预缴的所得税共补交3万多所得税，那我报表的未分配利润是不是就不用动了

暖暖老师 解答

2019-08-07 11:14

对的，这样就可以不用改动

LQ 追问

2019-08-07 11:15

补交的所得税在本年度该怎么写分录

暖暖老师 解答

2019-08-07 11:31

借以前年度损益调整
贷应交税费-应交所得税
借应交税费-应交所得税贷银行存款

LQ 追问

2019-08-07 14:06

以前年度不用结平余额吗

暖暖老师 解答

2019-08-07 14:06

余额转入利润分配核算的

LQ 追问

2019-08-08 08:52

老师我想问下去年的帐不调，汇算清缴调增可以吗

暖暖老师 解答

2019-08-08 08:53

可以的，在汇算清缴时调整

LQ 追问

2019-08-08 08:54

那为什么税管员让我调帐呢

暖暖老师 解答

2019-08-08 08:54

他怕以前的对不上呀

LQ 追问

2019-08-08 08:55

不是说调表不调帐的吗？

暖暖老师 解答

2019-08-08 08:56

搞不懂你们税管员的真用意图

LQ 追问

2019-08-08 08:58

他说这些发票为虚开本来就不属于调增项目

暖暖老师 解答

2019-08-08 09:00

懂了，虚开的本来就不存在的，所以调整的

LQ 追问

2019-08-08 09:01

那如果调整不是从去年到今年都得调了

暖暖老师 解答

2019-08-08 09:02

是的饿，今年的期初数字也需要调整的

LQ 追问

2019-08-08 09:05

如果在年报中调增有没有问题？还是必须要动帐

暖暖老师 解答

2019-08-08 09:05

不可以调整，需要动账的这个