我公司是劳务派遣公司，派遣员工到各个单位去，但只是帮个别单位买社保，那这边会计分录怎么做呢

半夏 追问

2019-08-06 15:57

帮派遣员工买的

半夏 追问

2019-08-06 15:57

帮派遣单位员工买的

朴老师 解答

2019-08-06 16:03

他们的工资在你们这里发吗

半夏 追问

2019-08-06 16:07

买社保这部分怎么做账

朴老师 解答

2019-08-06 16:09

只交社保就计入其他应收款

半夏 追问

2019-08-06 16:13

计提社保的会计分录怎么做

朴老师 解答

2019-08-06 16:23

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金