老师，种机票的进项税是不是等于（805+50）/（1+9%）*9%=70.60 ??

maize老师 解答

2019-08-06 15:03

取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

maize老师 解答

2019-08-06 15:03

取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

为心之所向加油 追问

2019-08-06 15:08

那这个50是基金还是燃油附加费?

为心之所向加油 追问

2019-08-06 15:18

?   ?    ?

maize老师 解答

2019-08-06 15:19

这个是不能抵扣，CN代表民航发展基金

为心之所向加油 追问

2019-08-06 15:20

好的

为心之所向加油 追问

2019-08-06 15:22

那就是805/（1+9%）*9%，然后保留两位小数是嘛?

maize老师 解答

2019-08-06 15:24

是的，你保留2位小数可以

为心之所向加油 追问

2019-08-06 15:29

好的，那我们这个月没有收入，所以先，借:管理费用-差旅费
  应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
          贷:银行存款
等到有收入需要抵扣时再
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

为心之所向加油 追问

2019-08-06 15:29

是这样做吗？

maize老师 解答

2019-08-06 15:36

你填写申报表就做进项税额，没有填写那就做待认证进项税额

为心之所向加油 追问

2019-08-06 15:42

这个机票的进项税和认证发票的进项税合计写在申报表的进项税中是吗？

maize老师 解答

2019-08-06 15:47

这个是填写附表2中8b和第10行

为心之所向加油 追问

2019-08-06 15:54

好的

maize老师 解答

2019-08-06 16:12

满意请给五星好评，谢谢