请问老师，我公司这个月认证了几张专票，但这票还是18年10月的呢，请问怎样账务处理

Lius 追问

2019-08-06 10:40

没有先入账

Lius 追问

2019-08-06 10:41

以前不知道有这个票，后来才拿给我

maize老师 解答

2019-08-06 10:46

你这个是费用还是啥，这个不含税金额没有用了，只能做以前年度损益调整

Lius 追问

2019-08-06 10:48

您的意思是不含税的金额不能入账了，是不是因为跨年了，那税额可以正常抵扣是吧

maize老师 解答

2019-08-06 10:54

是的，对，这个增值税可以抵扣，但是所得税这个就不能抵扣跨年了

Lius 追问

2019-08-06 10:59

哦，那请问分录怎么做

maize老师 解答

2019-08-06 11:00

借以前年度损益调整 进项税额 贷应付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

Lius 追问

2019-08-06 11:01

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-08-06 11:22

满意请给五星好评，谢谢