邹老师，你好，我就是想问问有跨年的账，如，借资产负债表里未分配利润期末余额不等于年初数+利润表里本年累计数，这样是对的吗？请帮忙看一下这张图片，

陈艳 追问

2019-08-06 10:34

老师，那这个利润分配不在利润表体现的是吧，

邹刚得老师 解答

2019-08-06 10:44

你好，是的，在资产负债表体现，不在利润表体现的

陈艳 追问

2019-08-06 10:51

老师，那以后看报表的时候都要加上利润分配这个数是吧？

邹刚得老师 解答

2019-08-06 10:52

你好，是的，是这样的

陈艳 追问

2019-08-06 17:12

老师，请问计提房租费，借：管理费用，贷：其他应付款，这样做分录对吗？

邹刚得老师 解答

2019-08-06 17:16

你好，如果是管理用房屋，是这样做计提分录

陈艳 追问

2019-08-06 17:22

老师，这次公司支付18年6月到2020年6月份的房租，请问分录怎么做呢？

邹刚得老师 解答

2019-08-06 17:27

你好，这个房租之前有做计提分录吗？

陈艳 追问

2019-08-06 17:31

老师，我就是这样的，借：管理费用，贷：其他应付款

邹刚得老师 解答

2019-08-06 17:33

你好，现在支付就这样做分录
借；其他应付款，贷；银行存款等科目

陈艳 追问

2019-08-06 20:00

老师，那就不走长期待摊费用了是吧？

邹刚得老师 解答

2019-08-06 22:08

你好，已经发生的费用之前计提计入管理费用核算，从2019年8月份到2020年6月份的房租计入长期待摊费用核算，然后按月摊销计入费用核算

陈艳 追问

2019-08-06 23:15

老师，总共是76600元。两年的房租，借：其他应付款38300,长期待摊费用38300，贷：库存现金76600，这个长期待摊费用在资产负债表里填写是吧？18年少计提的补计提是的吗？

邹刚得老师 解答

2019-08-07 08:41

你好，18年6月到2019年7月份的计入其他应付款，2019年8月份到2020年6月份的房租计入长期待摊费用
借；其他应付款（18年6月到2019年7月份的），长期待摊费用（2019年8月份到2020年6月），贷：库存现金（合计）
之前少计提的需要补计提