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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-08-06 09:59

1.个人代开不了专票，2，税局要是没有扣是需要公司代扣代缴劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得
  （1）个人所得税预扣预缴计算方法
  扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴税款计算方法为：
  劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
  减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得预扣预缴税款时，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。
  应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率，稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。
  劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数
  稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%

念 追问

2019-08-06 10:05

如果这个人和我们是一次性合作，代扣代缴个人劳务费是申报个税的时候一起缴纳吗？后期是不是应该还给他

maize老师 解答

2019-08-06 10:11

这个代扣代缴申报个税的私户缴纳，你需要扣对方啊咋还 ，假设税额是1000 ，你现在扣1000之后支付劳务费，后续交税局1000 就可以啊，到时候汇算清缴对方去申报找数据退1000 要是综合所得算不需要交个税话

念 追问

2019-08-06 10:18

假设现在个人代开了4000块的劳务费专票，按照规定，我们是不是要代扣百分之二十的税费，也就是20块钱，然后到第二年汇算清缴的时候，由个人去税务局申报退税

maize老师 解答

2019-08-06 10:21

（4000-800）*20%是这样算的 然后到第二年汇算清缴的时候，由个人去税务局申报退税 是的

个人去税务局代开劳务费专票，公司是否需要给个人代扣代缴百分之二十个人所得税？
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
如果是税务局在个人开具发票时没有缴纳个人所得税，付款方，需要代扣代缴个人所得税。
2020-06-22 16:22:45
您好 需要帮他代扣代缴个人所得税
2019-12-02 12:37:34
代开劳务报酬发票，企业必须要为个人代扣代缴个人所得税吗
2019-07-23 22:21:16
同学，你好，这个作废有难度，一般税务局开了都不想退，且你这个金额这么高，会监控你的。如果是开错了，会让你把正确的重新开具，所以不好把握，请慎重。
2021-09-27 19:44:14
那代扣金额为：比如4万，40000*（1-20%)*20%=6400，减预交部分200，代扣6200？
2020-06-10 09:47:03
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