老师，收到红字发票，你不是说 不是进项税额转出吗？而是做想到分录 你看报税系统在进项税额转出栏有这个金额呀

啊贝 追问

2019-08-05 17:29

分录是做相反分录  申报表里要转出？？

朴老师 解答

2019-08-05 17:31

是的，分录直接原分录的负数红冲就可以了

啊贝 追问

2019-08-05 18:00

那我为什么 不能做以下分录
借 原材料 负数
贷应付账款  负数 
贷 应交税费应交增值税进项税额转出呢

朴老师 解答

2019-08-05 18:02

你好，也可以，可以的呀

啊贝 追问

2019-08-05 18:13

可是 学堂的其他老师说不对，他说收到红字发票 应该是和原来分录相反 
贷 应交增值税进项税额 
而不是做进项税额转出 因为他说 进项税额转出前提是 你不符合抵扣 后来才转出的

朴老师 解答

2019-08-05 18:17

现在基本都是红字冲销，你这样做也是可以的，但是最好是按照原分录红冲

啊贝 追问

2019-08-05 18:20

嗯嗯 所以我在纠结为什么分录不一样写，然后报表要进项税额转出呢？
我在书本上学的是 进项税额转出 的条件是 本来不应该认证抵扣 。可是你却认证抵扣了 所以才需要转出

朴老师 解答

2019-08-05 18:23

对，报表上要填写在进项转出那里

啊贝 追问

2019-08-06 11:08

老师，如果以后我在收到红字发票 我就按照原来分录 在相反分录  
在申报表里 进项税额转出里填写红字发票信息 是吧 这样操作没问题吧

朴老师 解答

2019-08-06 11:17

你好，是的，没问题的哦，我说的是原分录的负数分录，别作相反分录

啊贝 追问

2019-08-06 11:20

嗯嗯 好的呢  虽然我不知道为什么在申报里要填在 进项税额转出 而分录里只是做相反分录 没有说进项税额转出 
那我以后就这样处理

朴老师 解答

2019-08-06 11:21

你这个红冲了就是转出的

啊贝 追问

2019-08-06 11:47

那我收到红字发票 做分录的时候 能不能在应交增值税 进项税额 增加三级明细 变成 应交增值税进项税额转出 呢

朴老师 解答

2019-08-06 11:47

不用，按我说的做就行