老师你好！我买了一张发票，被税务稽查发现了。现在要求我做一张凭证，把这张费用发票冲出来，具体怎么做分录啊？

靖曦老师

职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-08-05 14:48

不做纳税调整

借：应交税金-应交增殖税-已交税金

贷：应交税金-应交增殖税-进项税额转出

补缴税金

借：应交税金-应交增殖税-进项税额转出

贷：银行存款

做纳税调整

借：以前年度损益调整

贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

借：应交税金-应交增值税-进项税额转出

贷：银行存款

借：应交税金-应缴所得税

贷：以前年度损益调整

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

佳程商贸追问

2019-08-05 14:51

老师是普通发票

佳程商贸追问

2019-08-05 14:51

今年三月份的

靖曦老师解答

2019-08-05 14:52

普通增值税发票不作为进项税额，需要价税合计记入费用或成本中。把你冲减的那块费用调整出来，按照税额补税即可

佳程商贸追问

2019-08-05 14:53

直接做一张红字冲销吗

靖曦老师解答

2019-08-05 15:19

你这个发票应该是没法开红字冲销的，你把你抵扣的费用按照税率计算出税额，交税就行

佳程商贸追问

2019-08-05 15:36

税务局要罚款五万

靖曦老师解答

2019-08-05 15:43

那你需要自己解决，这个虚开发票就是很严重的

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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