老师好，2018年的办公费用2019年7月报销，可以税前抵扣吗？怎么做账呢？

???? 蓉 追问

2019-08-05 10:15

那老师可以做下分录吗

轶尘老师 解答

2019-08-05 10:28

借：以前年度损益调整
  贷：对应科目

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

???? 蓉 追问

2019-08-05 10:37

如果是现金支的办公费1000元，是不是
借:以前年度损益调整1000
贷:库存现金1000
借:利润分配-未分配利润1000
贷:以前年度损益1000

轶尘老师 解答

2019-08-05 10:41

是的  你的理解正确

???? 蓉 追问

2019-08-05 10:43

那老师，像这种小金额的以前年度的费用，可以直接进费用吗？还是凡以前年度的费用，不管金额大小都不能进当年度，有没有一定的标准？

轶尘老师 解答

2019-08-05 10:44

小金额的   计入费用里面也行  这个本身也是不合理的 所以没有标准  1000以下吧

???? 蓉 追问

2019-08-05 10:48

那老师小金额计入费用，汇算清缴不用调出来吧

轶尘老师 解答

2019-08-05 11:00

准则规定无论大小 都要调 实务中你不调也可以  但不代表是正确的

???? 蓉 追问

2019-08-05 11:49

麻烦老师再问一下，因公司效益不好，员工都离职，七月没有员工，个税系统都改为非正常，那还需要申报个税吗？

轶尘老师 解答

2019-08-05 11:51

一两个月这样可以 但是时间长了税务局可能会找你  所以我建议你找一个人零申报

???? 蓉 追问

2019-08-05 11:52

也就是说留一个员工，工资为零，这样申报吗？

轶尘老师 解答

2019-08-05 11:52

可以留你们老板啊

???? 蓉 追问

2019-08-05 11:58

老板有两个公司，只在另一个公司做的工资，这个公司一直没有做，现在可以添加她做零工资吗？

轶尘老师 解答

2019-08-05 12:04

可以在这个公司进行零申报。

???? 蓉 追问

2019-08-05 12:08

老师，零申报怎么保送不了呢，是否可申报那是否，点申报表保送也没反应，怎么回事？

???? 蓉 追问

2019-08-05 12:09

申报状态还是带申报

轶尘老师 解答

2019-08-05 14:09

零申报的意思是，你还要把个人的信息录到系统里面去。只不过当期的应纳税所得额是零。