老师我这个月抵扣了一张这个13税点的进项，（25.31），老师这张票我手上没有，申报也报了，我现在这笔怎么做账啊，不然账上怎么和报表上进项相符啊

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 10:09

那么代抵扣怎么平呢，是下个月票到了就做代抵扣吗

苳苳老师 解答

2019-08-05 10:20

就是你这样理解的

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 11:42

如果接下来一两个月都没见到这票怎么办要做进项转出吗，到时候怎么平掉分录

苳苳老师 解答

2019-08-05 11:46

借：应交税费-应交增值税额（待抵扣进项税额）25.31
贷：应交税费-应交增值税额（进项转出）25.31

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 13:25

老师这情况为何做贷应交税费代抵扣，这样做比较好吗，就是抵扣了没到的发票。

苳苳老师 解答

2019-08-05 13:30

这个就是一个流程，从收到进项发票起，它的分录是
1、 借：借：应交税费-应交增值税额（待认证进项税额）25.31
                   贷：银行/应付账款等25.31

2、认证时：借：应交税费-应交增值税额（待抵扣进项税额）25.31
                    贷：应交税费-应交增值税额（待认证进项税额）25.31

3、抵扣时：借：应交税费-应交增值税额（进项税）25.31
                       贷：应交税费-应交增值税额（待抵扣进项税额）25.31

这就是完整的一张取得的专票核算过程

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 13:31

那我这个月直接跳到第三部合理吗，就是我直接网上勾选了一张我没收到的票抵扣认证了

苳苳老师 解答

2019-08-05 13:40

也可以，就看你们单位核算需要