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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-08-05 09:48

借：原材料
       贷：应付账款--应付暂估款

小叶子lj 追问

2019-08-05 09:48

怎么调出来？

张艳老师 解答

2019-08-05 09:49

您说的调出来，具体是什么情况？是结转成本吗？还是？

小叶子lj 追问

2019-08-05 09:50

暂估的原材料后来没有

小叶子lj 追问

2019-08-05 09:50

怎么去掉？

张艳老师 解答

2019-08-05 09:51

等实际取得发票时，将上面的暂估分录红冲，然后按照发票金额重新编制一遍分录。
原材料是随着实际领用而逐渐冲减的。

小叶子lj 追问

2019-08-05 10:18

如果跨年了，怎么办？

张艳老师 解答

2019-08-05 10:59

跨年夜是这样操作的，等实际取得发票时，将上面的暂估分录红冲，然后按照发票金额重新编制一遍分录。

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相关问题讨论
以后还他一模一样的原材料吗？ 是的话借原材料贷应付账款。
2022-04-10 15:49:18
你好，可以的 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；营业外收入
2017-05-16 08:53:40
。借原材料贷，银行存款，借应收账款贷，其他业务收入应交税费。
2021-11-25 19:36:19
你好 去年的原材料多领用了179.96元，今年这样调整 借；原材料179.96，贷；生产成本179.96 借；生产成本179.96，贷；库存商品179.96 借；库存商品179.96，贷；以前年度损益调整——主营业务成本179.96
2020-07-13 09:41:47
计入到营业外支出科目 但是进项税不需要转出！
2019-08-12 11:35:41
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