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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-08-05 09:48

借：原材料
       贷：应付账款--应付暂估款

小叶子lj 追问

2019-08-05 09:48

怎么调出来？

张艳老师 解答

2019-08-05 09:49

您说的调出来，具体是什么情况？是结转成本吗？还是？

小叶子lj 追问

2019-08-05 09:50

暂估的原材料后来没有

小叶子lj 追问

2019-08-05 09:50

怎么去掉？

张艳老师 解答

2019-08-05 09:51

等实际取得发票时，将上面的暂估分录红冲，然后按照发票金额重新编制一遍分录。
原材料是随着实际领用而逐渐冲减的。

小叶子lj 追问

2019-08-05 10:18

如果跨年了，怎么办？

张艳老师 解答

2019-08-05 10:59

跨年夜是这样操作的，等实际取得发票时，将上面的暂估分录红冲，然后按照发票金额重新编制一遍分录。

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相关问题讨论
你好 去年的原材料多领用了179.96元，今年这样调整 借；原材料179.96，贷；生产成本179.96 借；生产成本179.96，贷；库存商品179.96 借；库存商品179.96，贷；以前年度损益调整——主营业务成本179.96
2020-07-13 09:41:47
计入到营业外支出科目 但是进项税不需要转出！
2019-08-12 11:35:41
借：原材料 贷：应付账款--应付暂估款
2019-08-05 09:48:04
报废的材料应该放入待处理财产损益，按造成报废的原因进行和管理权限的审批进行处理； 而根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定，非正常损失的购进货物的进项税不能从销项税抵扣。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定：条例第十条所称非正常损失，是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：（一）自然灾害损失；（二）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（三）其他非正常损失。 因此，如属存货的正常损耗则不需做进项税额转出；如属非正常损失则应转出已抵扣的进项税额。账务处理如下： 借：原材料（报废后还能回收使用的材料） 待处理流动资产损益 贷：产成品或生产成本 应交税费-应交增值税-进项转出（报废部分） 期末将待处理流动资产损益视情况转入相关科目 借：其他应收款-责任人赔偿或保险赔偿部分 营业外支出-非常原因损失部分 管理费用-非常原因之外损失部分 贷：待处理流动资产损益
2016-08-24 14:54:04
。借原材料贷，银行存款，借应收账款贷，其他业务收入应交税费。
2021-11-25 19:36:19
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