我这边已经开了红字发票，后面两联要寄给客户吗？但是他没有把红字信息表给我

飞天小能豆 追问

2019-08-05 09:08

没有

maize老师 解答

2019-08-05 09:09

对方之前认证么，认证没有给你红字信息表你咋可以开红字的，你之前蓝字发票给对方么

飞天小能豆 追问

2019-08-05 09:17

这是之前老师的回答

maize老师 解答

2019-08-05 09:20

转发福建税务，如何开具红字增值税专用发票

 

增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。纳税人可以通过金税盘或税控盘两种开票系统进行申请操作。

 

第一步：填开并上传《增值税专用发票红字信息表》

两种申请方式：购买方申请和销售方申请。

 

1、购买方申请

 

(1)购买方取得专票已抵扣情形：

购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》，在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《红字信息表》一并作为记账凭证。

 

注意：购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】；购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的，依然是选择【已抵扣】，待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。

 

(2)购买方取得专票未申报抵扣情形：

购买方取得专用发票未申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。

 

注意：购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。

 

2、销售方申请

 

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

 

第二步：接收校验通过信息表

 

主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

 

纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。

 

特别提醒：填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废;一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。

 

第三步：开具红字专用发票

 

销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。

特别提醒：没有上传成功的信息表可以重复进行上传，上传成功也审核通过的信息表，没有开具负数发票的前提下可以重新下载。

飞天小能豆 追问

2019-08-05 09:21

那我这是不能开吗？还是怎么样呢？

maize老师 解答

2019-08-05 09:24

你看你是上面哪种情况，我没弄明白你是哪种情况 要是之前蓝字发票没有收回你开红字发票需要给对方

飞天小能豆 追问

2019-08-05 09:44

我是销售方，购买方已经做了红字的，因为发票当时认证了的，然后红字发票的那个后面二联要寄过去给购买方吗？

maize老师 解答

2019-08-05 09:47

需要给对方寄过去，对方需要把这个贴红冲凭证后面

飞天小能豆 追问

2019-08-05 09:52

那他是不是也要给我一个证明？

maize老师 解答

2019-08-05 09:56

不是开红字信息表么，你找对方要这个，还要对方出一个为啥开红字信息表证明

飞天小能豆 追问

2019-08-05 10:02

他这个不寄给我  意思就是他什么都不寄给我？

maize老师 解答

2019-08-05 10:10

什么他不寄给你，啥意思

飞天小能豆 追问

2019-08-05 10:12

他这个不寄给我吗？

maize老师 解答

2019-08-05 10:15

需要对方寄给你啊，你找对方要

飞天小能豆 追问

2019-08-05 10:19

那如果他不寄给我  我这边有影响吗？

maize老师 解答

2019-08-05 10:22

那你红字发票不给对方

飞天小能豆 追问

2019-08-05 10:23

好的  那这个应该不影响吧？

maize老师 解答

2019-08-05 10:27

没事，对方给你你再给对方，你把这个红字信息表和红字发票都贴你凭证后面入账

飞天小能豆 追问

2019-08-05 12:50

开票人和复核人可以是同一人吗

maize老师 解答

2019-08-05 12:53

收款人跟复核可以是同一个   复核跟开票不能为一个人  但是实际这个没有文件规定，没有看到文件