老师现在增值税申报报错了这个月，可以不去税务局更正申报重新报可不可以得

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-04 17:26

老师我现在出现这么一个问题，我就是一张税额25元的我看错了没看到票我勾选了，暂时也不知道谁会拿来报销但我勾选了认证了也不知道下个月会不会有这张票拿来报销，我增值税也申报了自己没检查，我这个月做账这张我怎么做这张25税额进项，因为申报表就是进项肯定多了这个25的，账表数据相符我怎么做，下个月要是没人来报我就进项转出掉这笔的

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-04 17:27

这个月我做账这张税额票我怎么做账，肯定要坐进去然后后申报表进项一样，下个月没人报我就转出，怎么做账

邹老师 解答

2019-08-04 17:30

你好，借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
之后如果转出，借；管理费用等科目，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-04 17:31

管理费用高了啊老师这平不了啊

邹老师 解答

2019-08-04 17:49

你好，你认为不平的地方是？

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-04 17:50

管理费用两次记录然后库存现金是不是可以偶尔用来做分录

邹老师 解答

2019-08-04 17:51

你好，第一笔管理费用是不含税金额，第二笔是税额部分
因为如果没有抵扣，就是按全额（不含税+税额）计入费用核算
库存现金偶尔用来做分录是什么意思？

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 09:28

我还是没明白我的意思是最后进项就是我现在做进项下月我做转出（如果没看到票），就平了进项这笔就为零了，管理费用呢怎么多了两笔呢怎么平掉，进项平了管理费用确还在啊，我知道你说的第二笔管理费用金额就是进项转出金额，最后剩下管理费用和库存现金关键是下个月如果没人来报销，这不是多了这两个科目金额吗

邹老师 解答

2019-08-05 09:29

你好，你单位是这个费用都不用给个人报销了，对方把发票红冲了？

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 09:33

简单的把自己绕进去了，老师你做的分录是来了这笔报销但是没这个票所以把进项那数据也做到了管理费用里面，可是我的意思是如果没有人来报销这笔就相当于费用都不会产生，第一个月我没办法我只能做借管理费用进项贷库存现金，下个月我要转出进项还要把费用库存都冲平，意思就是从来没这笔报销，我是不小心把一张票认证抵扣了要是下月没人报销我肯定就要进项转出然后全部平掉

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 09:34

没有我暂时就是不知道这张票到底有没有人来报销是一张住宿专票,发票勾选平台我勾快了没看到票我就勾选了，我不知下月到底有没有人来报销

邹老师 解答

2019-08-05 09:35

你好，这种情况应当让对方开具负数发票冲销，这样才可以冲平的

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 09:40

我到底该怎么做该怎么做

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 09:40

分录到底该怎么做

邹老师 解答

2019-08-05 09:41

你好，让对方开具负数发票
之前的正数发票
借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
取得负数发票，做之前分录相反分录

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 09:43

那我进项转出也不要做吗，我现在就是不知道下月有没有人来报销，就是近期开的我就是这个月报税不小心勾选了还申报了，暂定有没有人来报销，老师我这个月怎么处理，你别说冲销了我自己都不确定一定不来报销，就25税额我现在怎么做账。

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 09:44

我报销单都没有你就叫我做借管理应交税费进项贷库存现金这个凭证打印出来我单据都没有，我勾选了一张没单据报销的进项我到底该怎么做。

邹老师 解答

2019-08-05 09:44

你好，不用做进项税额转出，而是做进项税额负数
没有来报销，贷方就先计入其他应付款
在没有取得负数进项发票之前，把25先计入进项税额
取得负数发票就计入进项税额负数25就是了

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 09:48

老师你看这样可以吗，认证未见到票抵扣进项借管理费用红字借进项，然后下月确实没票来报销我就借管理费用贷进项转出这样合理吗

邹老师 解答

2019-08-05 09:50

你好，是不可以这样处理的
认证未见到票抵扣进项，那也是计入费用借方，进项借方才是的

1+1=3的小幸福 追问

2019-08-05 09:52

我说的这发票如果是电子过路费发票，你看这样处理妥当吗，一种可能如果这是电子过路费发票这样的情况的话那是很有可能之前别人做账不知道电子过路费发票报销都给报了，其实这是可以纳税申报表上填写抵扣进项的，那我这样处理妥当吗

邹老师 解答

2019-08-05 09:53

你好，那这种应当是这样做分录
借；管理费用，贷；银行存款等科目
之后可以抵扣这样调整
借；应交税费（进项税额），贷；管理费用