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送心意

金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2019-08-04 16:48

您好，学员，
小规模纳税人，销售农产品免税账务处理： 
1、销售时： 
借：库存现金（银行存款、应收账款等科目） 
贷：主营业务收入 
贷：应交税金费—应交增值税 
2、月底结转销项税 
借：应交税金费—应交增值税 
贷：营业外收入—补贴收入 
3、结转销售成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 

时间海 追问

2019-08-04 16:53

老师，就是中间第二部，我可以在7月份做吗，那个时候是5月销售的，税也办了，可以在7月的帐里体现出来吗？

时间海 追问

2019-08-04 16:56

还有就是我们买蔬菜也没有具体的发票呀，就是和农民买的，然后来销售，我的库存怎么做呀

金子老师 解答

2019-08-04 18:49

您好，学员，可以在7月份体现。

金子老师 解答

2019-08-04 18:52

学员，买的菜量多的话建议去税务局代开发票

金子老师 解答

2019-08-04 18:54

量少，不固定的销售农户可以凭白条入账

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相关问题讨论
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目
2018-11-13 20:05:05
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税季度的那个月，如果普通发票不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-09-08 15:06:38
现在是一般纳税人怎么做分录
2019-07-07 22:46:21
销售专票
2020-06-10 10:14:54
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
2018-01-10 16:42:36
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