老师,请问一下,我们是销售蔬菜的,是免税的,开的发票也是免税,比如销售蔬菜5000元,税率是免税,那我做分录怎么做呀,小规模纳税人
时间海
于2019-08-04 16:44 发布 3120次浏览
- 送心意
金子老师
职称: 中级会计师,注册税务师
2019-08-04 16:48
您好,学员,
小规模纳税人,销售农产品免税账务处理:
1、销售时:
借:库存现金(银行存款、应收账款等科目)
贷:主营业务收入
贷:应交税金费—应交增值税
2、月底结转销项税
借:应交税金费—应交增值税
贷:营业外收入—补贴收入
3、结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
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借;主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷;应收账款等科目
2018-11-13 20:05:05

借银行存款贷,主营业务收入应交税费应交增值税季度的那个月,如果普通发票不需要交增值税,借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-09-08 15:06:38

那就你只能做账,不做应交税费这个
2019-07-07 22:43:38

同学你好,在税务局代开发票,1 确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税
2 缴纳增值税 借:应交税费-增值税 贷:银行存款
2019-02-13 16:54:47

(1)确认收入
借:应收账款——A公司
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税
(2)缴纳税费
借:应交税费——应交增值税
贷:银行存款
(3)收入到账
借:银行存款
贷:应收账款——A公司
2018-01-10 16:42:36
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