金税盘的维护费在申报减免税时填支付的金额，还是发票上的税额？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-08-03 11:21

分录借:应交税费-减免税款  贷：银行 ，需要将减免税结转哪个科目吗？

邹老师 解答

2019-08-03 11:36

你好，一般纳税人需要与未交增值税相抵扣

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-08-03 11:55

相当于将减免税款转到未交增值税里面，对吗？

邹老师 解答

2019-08-03 12:01

你好，抵扣增值税应纳税额的时候做这个分录 
借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税—减免税款

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-08-03 12:46

不是不用抵扣了吗？

邹老师 解答

2019-08-03 14:07

你好，减免税额最终是抵扣了增值税应纳税额，是需要做上述抵扣分录的