老师，计提下月应交增值税的时候 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 下月缴纳时： 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 对吗？ 那转出未交增值税明细科目的余额不是一直累计着了吗？需要做平吗？要怎么做分录？

小末 追问

2019-08-02 17:25

也就是说我每月直接做了借转出未交增值税的金额，这样是不对？

而是应该进销项转出分录做了之后，得来的转出未交增值税金额？

那之前的账务一直没做这个进销项转出结转分录，现在也可以把之前累计未做的一起补做进去？

转出未交增值税的期末余额一直累加着，是没关系的是吗？

meizi老师 解答

2019-08-02 17:31

嗯 是的  你不能直接做转出未交增值税啊  你的金额来源都不对 你要先结转当月的 进项税和销项税还有进项税转出等科目 结转后的余额在转出未交增值税贷方体现 才是你要缴纳的增值税的。 嗯 可以这次结转或者你年末一起来结转也行

小末 追问

2019-08-02 17:41

那我直接做的这个转出未交增值税分录，在我补做进销结转分录后，转出未交增值税会不会显示重复的金额？我直接做的这个分录就要冲销掉？

小末 追问

2019-08-02 17:54

留抵的进项税，也是一起在进项税结转分录里做一次结转是吗？

meizi老师 解答

2019-08-02 17:55

你好  你先结转进项税和销项税还有进项税转出 转出之后你看具体的金额是贷方还是借方 如果和你计提的金额有差异 你就要调整之前计提的金额  不然到时怕你不平 或者你也可以按你上面说的 你把之前做的冲销了 在来结转转出未交增值税 到未交增值税里面去

小末 追问

2019-08-02 17:58

这样子对吗？

小末 追问

2019-08-02 17:59

没有进项税额转出的情况就不用做那个分录了吧？

meizi老师 解答

2019-08-02 18:08

嗯 是的 你没有进项税转出就不用做的

小末 追问

2019-08-02 18:25

我7月有负数销项发票和冲销之前分录重做的情况，结转销项税额的时候，按照绿框里的合计数来结转吗？还是按照我实际开出的销项票去结转？

小末 追问

2019-08-02 18:26

还是说用绿框减去第一个红框的冲销数得出的数，结转销项税额？

meizi老师 解答

2019-08-02 18:33

你好  比如你当月开了10元销项税 你冲了或者负数销项税冲了1元 那么你就只有9元 当月结转按9元来结转到转出未交增值税里面去

小末 追问

2019-08-02 18:37

我第一个红框的销项票，票是没错的，只是之前的人金额录错了。所以我冲销更正了下分录。这个更正后的销项税，也要结转过去吗？是以前年度的了，缴纳过税了

meizi老师 解答

2019-08-02 18:38

你好 也要做结转 不然你到时销项税会不平

小末 追问

2019-08-02 18:42

那结转过去了，我最后实际要缴纳的增值税数，根据这个销项合计结转过去的数，不是不准了吗？

meizi老师 解答

2019-08-02 18:47

看你最后的金额 来结转 你上面说你录错了又冲销 你销项税就是一正一负 不影响你的最后的销项税余额的

小末 追问

2019-08-02 18:51

但是一正一负的金额是不一样的，我更正后的金额比更正前的小。
更正原因，就是之前的人把销项税那儿录错了，没有按照票面的税录。这个要怎么解决？

meizi老师 解答

2019-08-02 18:52

那最终的差异金额和当期发生的销项税和进项税分别 是要做结转的   你本月挨着全部来结转  到时你检查下是否有差异 和你申报表要一致