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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-08-02 15:21

一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录
1、购买时：
借：管理费用
贷：银行存款等
2、按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应交税费-应交增值税
贷：管理费用
小规模纳税人：
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

yszwfm陈 追问

2019-08-02 15:41

还有就是我们公司来了个个体户定额10万元以下的免增值税，请问我填报表时要把这个抵减费用填进去吗

轶尘老师 解答

2019-08-02 15:44

什么意思？ 个体户免税是自己免 和你们没关系

yszwfm陈 追问

2019-08-02 15:54

不是，我的意思是我们公司又开了个体户，每个月开票金额订在10万元以下，就是这个抵减金额需要填到小规模纳税人的报表中吗？

轶尘老师 解答

2019-08-02 15:58

是的   申报表里面第9栏“免税销售额”

yszwfm陈 追问

2019-08-02 16:02

那请问老师，他这个购买金税盘的费用只能抵扣增值税吗？个体户的个人所得税怎么做呀，又怎么扣除呀

轶尘老师 解答

2019-08-02 16:04

有查账征收和核定征收两种方式，缴纳的是个人所得税，按照“个体工商户生产经营所得”项目计征了投资者的个人所得税，

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相关问题讨论
小规模纳税人技术维护费会计分录： 1. 应付技术维护费：借方：应付技术维护费，贷方：银行存款； 2. 支付技术维护费：借方：银行存款，贷方：应付技术维护费； 拓展知识： 技术维护费是企业支付给技术服务提供者的费用，用于购买、安装、更新和维修硬件和软件设备以及相关技术服务。它是企业业务和管理运行所必需的，可以帮助企业提高运行效率和提升服务质量，从而提高企业的整体绩效。 应用案例： 某企业在购买电脑设备后，为了保证电脑正常运行，需要支付技术维护费来购买相关技术服务。因此，该企业需要通过上述会计分录，记录应付技术维护费、银行存款及支付技术维护费等相关费用。
2023-02-24 18:35:22
您好，借管理费用——办公费贷银行存款
2020-04-19 15:22:49
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2019-05-30 11:37:11
和缴纳的分录一样，只是金额用负数
2019-10-18 09:26:05
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-12-30 11:54:05
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