老师，请问年结时，是先做财务结账呢？还是先将“本年利润”结转到“未分配利润”里面，哪个步骤先做？

张张 追问

2019-08-02 15:41

老师您好，我知道分录怎么做，我的意思哪个先做

邹老师 解答

2019-08-02 15:41

你好
借；本年利润，贷；主营业务成本，销售费用，管理费用等科目
借；主营业务收入，营业外收入，贷；本年利润
这两个分录没有先后顺序，可以是同步的 
借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润
这个分录是在之前两个分录后面

张张 追问

2019-08-02 16:20

老师，计提个税的分录是不是借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个人所得税？然后下月支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

邹老师 解答

2019-08-02 16:20

你好，工资薪金个人所得税计提，扣缴是这样做分录