就是房产税和土地使用税之前计提的时候放在管理费用里，上个月发现利润表里税金及附加包含房产税和土地使用税，这个月是否调整？调整的话是把之前凭证红冲，本月再做一个计提，借：税金及附加 贷：应交税费房产税 应交税费土地使用税么？？？

越努力越幸运 追问

2019-08-02 10:12

如果利润表里税金及附加里面含有应交房产税和应交土地使用税科目的话    上个月公司相当于扣了两个税费，一个税金及附加里的，一个管理费用的…

越努力越幸运 追问

2019-08-02 10:14

本月正确的分录是什么样的？

meizi老师 解答

2019-08-02 10:17

正确计提的分录是借：税金及附加
贷：应交税费房产税
应交税费土地使用税  先冲上月做的管理费用分录  在做一笔这个

越努力越幸运 追问

2019-08-02 10:18

这样利润表就正确了么？老师

meizi老师 解答

2019-08-02 10:25

嗯  你上月做了管理费用也冲了利润 你本月冲管理费用  在做一笔税金及附加  一正一负 不影响你利润表的