企业是民办非盈利性质，收到法人投资款30万，分录：借：银行存款 30万 贷：其他应付款 30万 ；验资后，投资款转出到法人账户，分录：借：其他应付款 30万 贷：银行存款 30万。这种操作合法吗，分录需要如何调整？

甜美的啤酒 追问

2019-07-31 16:42

老师你好，会计科目有限定性净资产吗？还有投资款转出，挂到往来，如何平账呢？

徐阿富老师 解答

2019-07-31 16:44

你好，民间非盈利会计制度有这个科目啊，这个钱进来了就是企业的钱了，出去就相当于向企业借款，要么还进来，不然怎么平啊

甜美的啤酒 追问

2019-07-31 17:15

财务软件里面没有这个科目

徐阿富老师 解答

2019-07-31 17:17

你好，你是民间非盈利组织会计制度吗？这个制度里有这个啊

甜美的啤酒 追问

2019-07-31 17:18

那就只能做到实收资本里面了。谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-07-31 17:20

你是小企业会计准则？那就可以做在所得税费用里

甜美的啤酒 追问

2019-07-31 17:37

放到费用科目吗？实收资本不可以吗？

徐阿富老师 解答

2019-07-31 18:06

你好，我都说了，如果是小企业会计准则的做所得税费用科目，不是实收资本

甜美的啤酒 追问

2019-07-31 18:24

是一笔资产，为什么要处理成所得税费用呢，还是不太懂这个

徐阿富老师 解答

2019-07-31 18:58

哦哦，你是投资款，执行小企业会计准则的计入实收资本，没错的，刚才回答别的学员的所得税问题，怎么发你这里了，不好意思，发错了。

甜美的啤酒 追问

2019-07-31 21:30

投资款，是民办非盈利企业，财务软件执行的是小企业会计准则，也是计入实收资本吗？

徐阿富老师 解答

2019-07-31 21:32

你好，是的，那只能记入实收资本科目，本来按照民间非营利组织会计制度的做在非限定性净资产的

甜美的啤酒 追问

2019-07-31 21:49

徐老师，您好，还有一笔业务需要您指点一下。比如，企业从个人借款100元，一年利息10元，到期后，借款人说连本金和利息继续借给企业。这时，企业把之前100元收据收回，账务处理是冲之前的挂账100元；又新开一张110元的收据给个人，这个账务应该怎么处理呢，这笔业务有什么问题吗？第一，借：库存现金    110    贷：其他应付款   110     第二，借：库存现金     100        
借：财务费用-利息费用     10
贷：其他应付款      110       分录是不是这样呢？

徐阿富老师 解答

2019-07-31 21:59

你好，你第二个分录应该是错的，你先还给他，是借其他应付款，借财务费用 贷库存现金

甜美的啤酒 追问

2019-07-31 22:08

还的时候，借：其他应付款   100，借：财务费用    10 ，贷：库存现金     
110  。借进来，借：库存现金  110，贷：其他应付款   110。是这样吗？徐老师，这笔业务有没有不正常的地方？

徐阿富老师 解答

2019-07-31 22:12

最好的处理方法是直接借财务费用  贷其他应付款，不涉及现金

甜美的啤酒 追问

2019-07-31 22:46

可是收据就是按现金开的，那账务只能处理成现金吧？

徐阿富老师 解答

2019-07-31 22:48

嗯，那也只能通过现金