咱们这个财政应返还额度 年末结转到下年了，到下年初 还要做一笔 恢复额度的凭证吗？要不然在收支月报里 只有余额，借方金额是空的，

青春侠 追问

2019-07-31 16:16

分录怎么做呢？

青春侠 追问

2019-07-31 16:21

我们本年末结转的时候 做的是  借：财政应返还额度—财政其他 贷：财政拨款收入—正常经费，到下年初  做恢复额度的分录 要怎么做啊？

陈诗晗老师 解答

2019-07-31 16:49

恢复额度时
借：零余额账户用款额度
贷：财政应返还额度

青春侠 追问

2019-07-31 17:01

我们是各单位都有自己的支付系统，不是去财政部门报账

陈诗晗老师 解答

2019-07-31 17:07

你到底是财政直接支付还是自己支付

青春侠 追问

2019-08-01 08:27

我们单位自己操作   财政管理平台，也是直接支付跟授权支付，财政局给我们下达指标，我们自己提计划 做支付，

陈诗晗老师 解答

2019-08-01 09:04

那就是授权支付了
就是根据零余额用款额度核算
你对上面的分录是哪里有疑问

青春侠 追问

2019-08-01 09:14

不是授权，我们全年 都不走授权支付，全部都是直接支付

陈诗晗老师 解答

2019-08-01 10:27

那你的处理就应该是
借：资金结存～财政应返还额度
贷：财政拨款预算收入
借：财政应返还额度～财政直接支付
贷：财政拨款收入