送心意

凡凡老师

职称中级会计师,经济师

2019-07-30 22:46

你好,这个交易费是另外支付的2万元,不包含在支付的价款中。
期初摊余成本就是初始投资成本,到期还本债券的初始投资成本是实际支付款+交易费用=1050+2
面值是一直不变的,按面值和票面利率计算的“应付利息”和按期初摊余成本和实际利率计算的“投资收益”二者的差额,会影响摊余成本的金额。
关系是:期初摊余成本+-(应付利息-投资收益)=期末摊余成本=下期期初摊余成本,到债券到期日,期末摊余成本=债券面值

9爷。的???????????? 追问

2019-07-30 22:51

那这另发生的交易费怎么写分录

凡凡老师 解答

2019-07-30 23:18

你好,购入债券作为持有至到期投资,这个初始投资成本为债券公允价值加相关交易费用。
借:持有至到期投资1052

贷:银行存款1052

9爷。的???????????? 追问

2019-07-31 16:42

这是金融工具里,债券投资的题目,老师

凡凡老师 解答

2019-07-31 21:28

你好,这个分录详细的应该是借:持有至到期投资—面值 1050
持有至到期投资—利息调整 2
贷:银行存款 1052
所以到期还本债券的初始投资成本是1052,,它都算在投资成本里面,但是二级科目不一样。

上传图片  
相关问题讨论
你好,面值计入债券投资-成本,交易费用利息调整中
2020-06-16 13:05:25
你好,这个交易费是另外支付的2万元,不包含在支付的价款中。 期初摊余成本就是初始投资成本,到期还本债券的初始投资成本是实际支付款+交易费用=1050+2 面值是一直不变的,按面值和票面利率计算的“应付利息”和按期初摊余成本和实际利率计算的“投资收益”二者的差额,会影响摊余成本的金额。 关系是:期初摊余成本+-(应付利息-投资收益)=期末摊余成本=下期期初摊余成本,到债券到期日,期末摊余成本=债券面值
2019-07-30 22:46:06
你好,这个债券类的费用是计入成本的,具体体现在利息调整科目的
2023-05-06 22:01:06
你好,记入二级明细科目利息调整
2020-05-17 17:02:54
成本只计面值,交易费用计到利息调整里 新准则不管是一次还本付息还是分期付息,都是做利息调整的,你说的是老准则的情况
2020-07-26 12:27:56
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...