留底 250 开票销800 进项700。哪还用做一笔未缴增值税分录吗? 附加税也不交税那申报时候甜数据吗?还是空表保存?要不要计提附加税?
Shadow
于2019-07-30 17:20 发布 548次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-07-30 17:21
你好,只需要做结转进项,销项到转出未交增值税,不需要结转到未交增值税
附加税计税依据填写0,不需要计提附加税
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借,应交税费~预缴纳各明细
贷,银行存款
正常申报填写,预缴纳在预缴纳体现抵扣当期缴纳的
2019-10-19 20:23:10

计提增值税和附加税会计分录:
1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。
2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。
3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。
缴纳增值税和附加税会计分录:
1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。
2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。
3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。
拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16

你好,计提的时候按照增值税计算的金额进行计提,缴纳的时候多交的部分按照实际缴纳的记录。然后差额如果后期无法补回就计入营业外支出
2020-04-19 21:43:03

你好,是一般纳税人的吗?
2022-04-01 12:49:06

做相反的会计分录
2023-07-07 14:34:48
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