老师，2018年12月-2019年3月前已做过未开票的报税处理，分别于2019年4月及2019年5月开具发票，税率是按照4月1日前的税率开具的？

马小黑 追问

2019-07-30 15:50

还开了两张所属期为2018-2019的暖气费普通发票，于2019年5月开具，转账日期为2019年5月及2019年7月，这个怎么处理？

郭老师 解答

2019-07-30 15:52

之前做了无票收入交了税吗

马小黑 追问

2019-07-30 15:55

之前没有

马小黑 追问

2019-07-30 15:56

是按10%开的发票

郭老师 解答

2019-07-30 16:00

那你应该去税务局补税
借银存贷主营业务收入应交税费，预收
收入按月做，之前没有做的这个月补

马小黑 追问

2019-07-30 16:03

我们在开发票当月按照10%交过税了

郭老师 解答

2019-07-30 16:07

那你按上面的分录做就可以

马小黑 追问

2019-07-30 16:08

好的

马小黑 追问

2019-07-30 16:08

谢谢老师

郭老师 解答

2019-07-30 16:10

不用客气的，