老师，4月份开的票，七月份才勾选认证的，这个进项发票应该放在8月份申报增值税对吗？还是放在五月？

夏日＃天 追问

2019-07-30 15:24

不是的，这批货4月份就已经购进来了，5月份已经销售并确认收入，但是没有开具出口发票，就是进项发票没勾选认证，不知道要放在哪个所属期？

郭老师 解答

2019-07-30 15:27

跟着你的收入就可以，

夏日＃天 追问

2019-07-30 15:37

但是增值税申报表附表二中没有看见未认证发票的选项，我应该把这个金额填在哪一栏？

郭老师 解答

2019-07-30 15:39

认证之后填写在附表二的第26、27栏，等正式申请退税后再填写在第28栏抵消

夏日＃天 追问

2019-07-30 15:46

老师，我有点晕，我4月份收到的进项发票，没有认证，5月是确认了收入，7月认证了这张进项发票，那我应该是把这个进项税额填在8月份的增值税申报表附表二里？因为26,27栏写的是本期认证且本期未申报抵扣和期末已认证相符但未申报抵扣。感觉有点不太合适，如果我7月才认证的发票，不管5月有没有确认收入，我都应该放在8月报税是吗？

郭老师 解答

2019-07-30 15:48

是的，你这个是出口的吧

夏日＃天 追问

2019-07-30 15:49

是的，出口的货，有影响吗？

郭老师 解答

2019-07-30 15:55

那就是不能抵扣，
你要在几月份退税几月份认证，在几月份做账

夏日＃天 追问

2019-07-30 15:57

但是出口了货也收钱了，隔几个月不做账也可以的吗？我先做账确认收入了，晚几个月再认证和退税，这样不行吗？

夏日＃天 追问

2019-07-30 15:58

还有就是也有其他专票，例如物业费那些，这不是出口的，不管什么时候认证应该都是当月记入费用吧？

郭老师 解答

2019-07-30 16:01

你什么时间申请退税什么时间认证什么时间做账
或者之前做账，税额记待认证

夏日＃天 追问

2019-07-30 16:02

好的老师，那记待认证科目的是不是就不用在增值税申报表里体现了？因为这里好像都是认证过的…

郭老师 解答

2019-07-30 16:10

是的，这个不申报的

夏日＃天 追问

2019-07-30 16:12

好的，谢谢老师的耐心解答

郭老师 解答

2019-07-30 16:31

不用客气的，