老是，税务局退回教育费附加和地方教育，会计分录先把计提的冲回，再做借：银行存款，贷；应交税费-教育/地方教育，对吗，应该是免税的

不可思议吧。 追问

2019-07-30 10:22

老师，第二步没看懂，应交税费为什么要写负数，银行存款不是正数吗

徐阿富老师 解答

2019-07-30 10:23

你好，你冲红计提的时候是，借税金及附加负数    贷应交税费负数，   那么款退回来也要   借方负数，这个借贷都是负数才是正确的呢

不可思议吧。 追问

2019-07-30 10:26

那这样说应该是借：应交税费-负数  贷：银行存款-负数。因为我缴纳的时候是做的正数

徐阿富老师 解答

2019-07-30 10:57

你好，银行存款怎么会负数表示啊，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额，这样并不代表都是借方金额，这个不矛盾的，按照我说的做好了

不可思议吧。 追问

2019-07-30 11:00

哦哦，但是老师按你说的，借贷不平啊？

徐阿富老师 解答

2019-07-30 11:11

为啥不平呢？哪个地方不平？

不可思议吧。 追问

2019-07-30 11:14

那贷方写什么

徐阿富老师 解答

2019-07-30 11:21

你好，借方负数就是贷方的意思，但是你应交税费贷方负数了，那么退回也要借方负数，这样的明细账才是正确的，不然明细账上发生额不对的

不可思议吧。 追问

2019-07-30 11:34

好的。
为什么有人记账把退税计入营业外收入

徐阿富老师 解答

2019-07-30 11:46

你好，增值税减免计入营业外收入，因为不管减免与否，增值税都要计算出来的，而附加税减免的不用计提的

不可思议吧。 追问

2019-07-30 11:51

好的，谢谢老师。

徐阿富老师 解答

2019-07-30 12:00

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢