建筑工程发票抵扣进项税是不是按照一个一个工程抵税

fy208 追问

2019-07-29 21:56

你好我想问下具体怎么抵的，比如6月有10万销项税，当月没有进项，7月份申报10万？，然后7月份进项取得6万，8月申报4万？

企业预交税款和其它附加税怎么来申报，

月月老师 解答

2019-07-29 22:24

你好，8月份申报4万，附加税就是应交增值税为计税依据。按照4万的12%计提。

fy208 追问

2019-07-29 22:58

老师我是不是可以这样理解:7月份需要申报4万*（1+12%），，，那么工程外地预交税金2%，和剩下的7%本地申报，是不是4万*（1+12%）-预交的税金？

fy208 追问

2019-07-29 22:59

还有想请问下企业所得税要不要交？

月月老师 解答

2019-07-30 08:35

你好，本月申报的时候，申报表有预缴增值税，需要填的，附表四也是预缴的表格。季度需要缴纳所得税的。