老师，您好，我想问一下，我现在拿到的客户回单是10万的，但是我们公司这个月只给他开了5万的发票，下月再给他开剩下的5万发票，这种情况我怎么做账？回单我放这个月里还是下月开清发票后再放回单呢？

马永丽 追问

2019-07-29 17:38

不用预收账款吗

马永丽 追问

2019-07-29 17:45

这个月可以  借:银存  10万，贷预收账款:10万，借:预收5万，贷:主营业务收入5万吗？

马永丽 追问

2019-07-29 17:47

下个月再做一笔:借预收5万，贷:主收入5万，这样可以吗

吴月柳 解答

2019-07-29 17:54

也可以的，如果之前已经设有应收就直接挂应收，没有也可以设预收。

马永丽 追问

2019-07-29 18:01

好的

马永丽 追问

2019-07-29 18:04

老师，我还有一个问题，我现在应收账款明细账账上有多加公司显示有借方余额，就是账上显示是这样的，实际上客户已经不欠我们钱了，因为中间有财务人员存在张冠李戴的问题，所以造成了现在的明细账都是错误的，我现在怎么结平这些账目呢？以前银行的回单找不到了。

马永丽 追问

2019-07-29 18:07

还有好多应付账款明细账是贷方余额，实际上我们公司不欠供应商的钱了，同样的问题怎么结平这些账目，以前多年的账目积累，付款回单还有一些，但是数额都对不上，怎能办。

吴月柳 解答

2019-07-30 11:55

公司名能对上，金额对不上先做，冲了再用营业外收支科目 来调平，如果知道做错了公司 的可以用更正科目来调整

马永丽 追问

2019-07-30 11:59

先说应收账款的吧，现在公司名和金额都对不上

吴月柳 解答

2019-07-30 12:00

现在没办法查确认没有欠款的话就用营业外支出来调平，如果知道把公司名挂错就更正回来

马永丽 追问

2019-07-30 12:04

是借:营业外支出，贷:应收账款吗？就相当于应收账款出现坏账吗

马永丽 追问

2019-07-30 12:08

我现在的想法是把我自己的钱往公司现金存款，也就是借:银行存款，贷:应收账款，这样也可以吗?如果都走营业外支出是不是月末计算利润，都造成本年利润做亏损去了

吴月柳 解答

2019-07-30 14:19

如果你做的是外账的话可以先不用处理，也可以通过你的方法存现入银行冲平。如果做营业外支出汇算清缴时需要调整

马永丽 追问

2019-07-30 16:05

老师，收到税务局退回的以前月份交的附加税，是借:银行存款，贷:营业外收入吗还是贷:应交税费~应交地方教育费附加?

吴月柳 解答

2019-07-30 16:26

可以计借：银行存款  贷：营业外收入。

马永丽 追问

2019-07-30 16:30

应付账款找不到的回单是做:借:应付账款，贷:营业外收入吗？这样做本年利润是加大收入了吗?会多交企业所得税了吧

马永丽 追问

2019-07-30 16:32

我可以自己做现金付款单吗

吴月柳 解答

2019-07-30 16:35

像这种情况最好不要冲销，挂着账等以后注销再处理，不然这样做的话就需要交企业所得税

马永丽 追问

2019-07-30 16:40

那这些挂账注销时都要做平吗？是不是注销时还是逃不掉的税，因为我想年底给他注销掉的

马永丽 追问

2019-07-30 16:45

如果企业注销都要交什么税，有什么重要的地方要注意的呢

吴月柳 解答

2019-07-30 16:47

像这些款，你可以用现金给冲平，但到再说。

马永丽 追问

2019-07-30 16:50

比如我用现金给应付账款冲掉的话，我要做个什么凭单呢

吴月柳 解答

2019-07-30 16:53

可以手写一张收据，被查到的机率会比较小的。