我们是高新技术企业，销售软件只要开票内容是软件的或者是含软件的都可以退税。我现在发票开人脸抓拍系统工程（含软件），税务说有问题，不可以开工程。请问我这边怎么做合同开发票呢？总金额是包含人脸机子，自己研发的软件还有安装的辅材和工程。

anncyc 追问

2019-07-29 18:07

我知道，但是实际这个价格确实包含工程安装服务还有辅料。那我合同应该怎么改？或者合同不改，我嵌入式软件开一条，再工程服务开一条？

轶尘老师 解答

2019-07-29 18:52

你的合同要分开约定。比如约定这个工程的价款是多少，工程之外的销售价款是多少。并且你核算成本也要分开核算。

anncyc 追问

2019-07-29 19:07

合同最后的附表是分开写的，就是安装工程价款、辅材价款、机子价款这样。那我开票可以条目分开(嵌入式软件一行、工程服务一行）总金额开一起吗？

轶尘老师 解答

2019-07-29 20:41

最好开两张发票。一张是工程类的。一张是销售软件的。如果你合同分开的不是太明确。可以根据最后的结算。搞两个不同类型的结算。

anncyc 追问

2019-07-29 20:55

老师，开两张发票的话辅材是归结到工程类吗？还有合同我销售这边是可以改的，现在就是怎么开发票有利怎么改合同，老师你的意思是总金额开嵌入式软件，然后搞个结算是吗？具体结算要怎么做？没有经验

轶尘老师 解答

2019-07-29 21:39

辅材你可以归集到产品里面。关键是合同里面要严格区分产品的金额和工程的金额。税务局的逻辑非常简单。就是看你合同是怎么签订的，成本是怎么归集的，如果合同是独立签订，成本也是独立归集的话，那么你根据你的这两个部分开具独立的发票是可以的。

anncyc 追问

2019-07-30 08:01

那我要么合同就不归结了，就一个机子销售含软件，一个总金额。

轶尘老师 解答

2019-07-30 08:44

只要符合分开核算就可以

anncyc 追问

2019-07-30 11:52

工程服务这块没有所谓的成本，我合同可以不写这一块，就一个嵌入式软件总金额。这样这个总金额可以完全退税吧？税务局只认合同的话，具体你成本怎么归集，合同上不体现就可以了咯？至少我附件不会傻到把工程款这一块单独拎出来了

轶尘老师 解答

2019-07-30 11:58

嵌入式软件 只对软件销售这一块即征即退  你的硬件也要分开核算的

anncyc 追问

2019-07-30 12:18

什么意思？就是我硬件部分的税不能退？

轶尘老师 解答

2019-07-30 12:57

是的。即征即退只针对软件