老师，你好，我公司是刚成立的公司，之前没有做账，现在有很多2018年收到的增值税专用发票，到目前为止也没有认证，我怎么做账呢？

wenwen 追问

2019-07-28 10:05

老师，2018年发票来了（筹建期）：
 借：在建工程-XX
       应交税费-待认证进项税额
   贷：其他应付款-老板
这分录有问题吗，2018年年底要结转吗？

邹老师 解答

2019-07-28 10:18

你好，是取得建造固定资产发票，这个款项是老板垫付的意思？

wenwen 追问

2019-07-28 10:26

对，都是老板垫付的款项，取得是车间需要安装的生产设备的发票

邹老师 解答

2019-07-28 10:27

你好，那是这样做分录的
这种情况不需要做结转增值税分录的