应付税费 未交增值税借方余额，正常吗？我们公司做工程有异地预交税费的情况

.持之以恆` 追问

2019-07-27 15:25

邹老师，已交税金到月末不是转到应交税费 未交增值税吗？这样借方就确实增加了

邹老师 解答

2019-07-27 15:27

你好，在没有应纳税额需要缴纳的月份，是不需要结转到未交增值税借方核算的

.持之以恆` 追问

2019-07-27 15:30

哦，老师还有异地预交的附加税和印花税，记入税金及附加科目吧？所得税记入所得税费用科目吧？

邹老师 解答

2019-07-27 15:31

你好，预交的附加税，所得税计入应交税费——附加税，企业所得税，印花税计入税金及附加核算
计提才是把附加税计入税金及附加，所得税计入所得税费用核算

.持之以恆` 追问

2019-07-27 15:34

老师我们公司做工程的这种预缴税费，应该先计提还是先缴纳呢，因为钱都交了，我就计提和缴款一起做了合理吗？

邹老师 解答

2019-07-27 15:35

你好，应当先做预交分录，然后根据增值税纳税情况，利润情况做计提分录

.持之以恆` 追问

2019-07-27 15:37

老师如果我们需要交增值税应该如何做呢，不交又如何做，我都不清楚麻烦您帮忙讲解下

邹老师 解答

2019-07-27 15:39

你好，需要缴纳增值税
增值税分录是
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款
附加税做计提分录
借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
因为之前已经做了预交分录，这里就只做了计提分录