账上留底税额大于申报网上

开心的香烟 追问

2019-07-26 22:56

不是的，是2013年度11月份国税申报上面的销项税额大于我账上的销项税额啦，实际缴纳增值税按照国税申报上面的缴纳，这个要怎么调涨，以前年度的也不会退给我了的

王雁鸣老师 解答

2019-07-26 22:59

您好，如果是这样的话，建议直接把多缴纳的增值税，调整到以前年度调整科目里，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-未交增值税。再做，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

开心的香烟 追问

2019-07-26 23:08

这个算是多交吧，那调整到利润分配相当于我当年的利润减少了是吧，但是我现在这个数字是在我的期末未抵扣数显示，还有我的应交税费未见增值税现在期末也是为0啦，如果把这笔调增在贷方，好像我不能理解哎

王雁鸣老师 解答

2019-07-26 23:12

您好，是的，算多交了，调整到利润分配，是相当于当年的利润减少了，现在这个数字是在期末未抵扣数显示，应交税费未交增值税现在期末也是为0，如果把这笔调增在贷方，再做一下分录，把这个未交增值税的调整金额，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再做一下分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额。这样您能理解吗？

开心的香烟 追问

2019-07-26 23:12

我实际是按照账面正常缴纳比如说增值税只要交纳1万，实际国税申报跳出交纳是2万，我账上所有按照缴纳的未交增值税都按照2万在结转，最后账面显示出1万的差额都显示在未抵扣数里拉，但是实际国税申报是没有这笔未抵扣数的

王雁鸣老师 解答

2019-07-26 23:15

您好，麻烦您完整的描述一下您的明细科目，以方便老师理解和解答，谢谢。

开心的香烟 追问

2019-07-26 23:17

明天把我账上的截图发给您看看

王雁鸣老师 解答

2019-07-26 23:21

您好，好的，等您把图片发上来，我再给您解答。