老师，我们租赁库房对方给我们开租赁发票税率应该是多少？这张发票是物流园给我们开的发票，你看对不？

1632735129 追问

2019-07-26 15:25

老师，我拿到这张发票应该如何做分录？

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:27

您好，借：销售费用-仓储费 借：应交增值税-进项税额 贷：银行存款或其他应付款

1632735129 追问

2019-07-26 15:29

这张发票金额是52800元，是19年6月1日到19年11月30日的仓储费，那我是一次性5万多都记入销售费用里呢，还是摊销到6个月里呢？

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:33

您好，如果7月利润大的话可以一次入销售费用。

1632735129 追问

2019-07-26 15:35

这种仓储服务和库房租赁费有什么区别吗？

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:42

您好，仓储服务费与仓库租赁费的区别，在涉税方面考虑，以增值税一般纳税人为例，如定义为仓储管理服务的，取得收入一方应予按照6%税率计缴增值税；如定义为仓库租赁的（不动产出租），采用一般计税方式的则按照10%税率计缴增值税。

1632735129 追问

2019-07-26 15:47

老师，那我要是一次性记入销售费用，到年底会算清缴要不要调整？我们的利润在能控制范围内，老师建议我是一次性做费用还是该摊销到6个月内呢，哪种方法税局更认可呢？

张蓉老师 解答

2019-07-26 15:54

您好，这种有正规发票的一般不会让调整的，分6个月做费用的话，利润表看上去就好看些。

1632735129 追问

2019-07-26 16:07

好老师，那我就分6个月做，老师，你看分6个月是不是需要2个分录，我写的对吗？借待摊费用应交税费进项税，贷其他应付款，借销售费用仓储费贷待摊费用，对不？

张蓉老师 解答

2019-07-26 16:50

您好，是的，分6个月就是这样做。