送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-07-26 11:06

你好,分公司注销与总公司的往来要清零的

以梦为马 追问

2019-07-26 11:09

那怎么账务处理?

以梦为马 追问

2019-07-26 11:16

分公司是不具有法人资格的

邹老师 解答

2019-07-26 11:35

你好,借;其他应付款,贷;银行存款等科目

以梦为马 追问

2019-07-26 11:40

金额比较大,银行存款不够

邹老师 解答

2019-07-26 11:44

你好,如果无法偿还,就需要把无法偿还的部分转为营业外收入核算

以梦为马 追问

2019-07-26 11:46

那这收入要缴所得税吗

邹老师 解答

2019-07-26 11:49

你好,如果有导致利润是正数,会涉及企业所得税的

以梦为马 追问

2019-07-26 11:55

我有个问题想麻烦下,我想麻烦老师能不能帮我看看你们那边有没有“土地二级开发的会计科目”

邹老师 解答

2019-07-26 11:57

你好,土地二级开发,是没有这样的会计科目的

以梦为马 追问

2019-07-26 12:05

我公司是一般纳税人,6月购入电脑一台,2500元。会计分录应该怎么处理呢?因为看到网上有直接入固定资产,也有直接入管理费用的,分录怎么做呢老师

邹老师 解答

2019-07-26 12:52

你好,借;固定资产或管理费用,应交税费——应交增值税(进项税额),贷;银行存款等科目

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相关问题讨论
你好,这个可以支付给总公司
2019-06-24 11:58:24
处理掉就行了,分公司相当于总公司的一个部门
2019-11-07 21:45:41
你好,直接合并了就可以了
2019-07-26 11:38:38
你好,分公司注销与总公司的往来要清零的
2019-07-26 11:06:51
你好,要把往来款清理了,还了或者收回来
2020-07-24 12:09:04
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精选问题
  • 老师,增值税申报表的主表收入汇总是自动带过来的

     同学您好,很高兴为您解答,请稍等

  • 老师,接到税务老师的电话,说是由于2022年汇算清缴

    上午好亲!是的,有滞纳金的,按天万分之五

  • 工程去年已完工,后来把甲方告了,今天2025年6月份工

    你好,你应该之前先做计提,然后这个月做支付。

  • 麻烦老师写下完整分录

    1. 发行权益性证券取得 B 公司股权(购买日) 借:长期股权投资 ——B 公司 12000 万(合并成本,3000 万 ×4) 贷:股本 3000 万(面值 1 元 ×3000 万股) 资本公积 —— 股本溢价 9000 万(差额,12000 万 - 3000 万) 2. 合并报表层面(仅说明 D 选项错误逻辑,非必做分录) 非同一控制下合并,合并报表需确认商誉(本题未涉及负商誉,简化不写 ),并对 B 公司可辨认净资产公允价值调整: B 公司可辨认净资产公允价值 16500 万,账面价值 16000 万,差额 500 万(固定资产评估增值 )。 合并报表中,需将 B 公司报表调整为公允价值: 借:固定资产 500 万 贷:资本公积 500 万

  • 老师您好 取得境外的收据可以税前扣除吗

    可以扣除的,需要按以下规定 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定:“第十一条  企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求: ● 境外发票必须真实、合法,且与企业经营活动直接相关。 ● 企业需要能够提供充分的证明文件,以证实发票的真实性和合法性。 ● 发票内容需清晰明确,包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。

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