老师:您们好! 我公司的ERP系统上面的生产领料成本的余额不准确，导致生产成本的余额不准，都是好几年前的问题，现在系统上面也很难处理，请问像这种情况帐务上要怎么处理更符合会计准则，约1.5万元。为了帐表一致可不可以做存货的坏帐准备，如果做，分录是什么。

广东 追问

2019-07-25 20:56

我们没有半成品，就是生产车间的领了料，没结转，但是又没料了，还有余额，想盘亏盘盈也处理不了，项目还很多。

文老师 解答

2019-07-25 20:59

那就相当于是盘亏了

广东 追问

2019-07-25 21:02

盘亏也要车间里还要有物料，领料时有领料单关联了加工单，如果车间的帐上还有料就可以退料。

文老师 解答

2019-07-25 21:04

您好，账上有，实际没有了，那就是盘亏了

广东 追问

2019-07-25 21:16

谢谢，主要是不是仓库的物料，是在生产线，不能做盘点单

文老师 解答

2019-07-25 21:19

您好，生产线上的是半成品也是存货的，我觉得是可以的，

广东 追问

2019-07-25 21:20

系统的盘点单不能用于生产车间

文老师 解答

2019-07-25 21:31

哦，这样的 ，那做存货的坏账也不太合理，有种可能是之前结转成本的时候少结转了，那现在需要补结转，这样的话实际就需要调整以前年度的成本，那就通过以前年度损益调整科目

广东 追问

2019-07-25 21:34

谢谢老师，都不知道怎么补结转，结转要有验收单，现在都没料了不知道怎么结转。

文老师 解答

2019-07-25 21:37

就是自己写个具体情况的说明，意思就是以前年度材料进成本的多，而实际做账的时候结转成本转的少，导致账面有结存的材料，但是实际已经没有了，说明以前成本少结转，现在补结转，

广东 追问

2019-07-25 21:39

谢谢老师，大概明白了。

文老师 解答

2019-07-25 21:47

不客气，这是我们的职责所在