商贸企业，请问欠客户的货应该怎样做分录？不是钱

快乐学习 追问

2019-07-25 19:49

不是预收款没有收到钱，是以前的货质量有问题，要换货给人家的，现在暂时没货，欠人家的货

邹老师 解答

2019-07-25 19:57

你好，这种情况不需要做欠人家的货的分录
等到发货了就做收入分录就是了

快乐学习 追问

2019-07-25 22:44

1，欠货做备忘？                          2，发货也没收入呀，以前发的货己确认收入，质量问题要补给人家一个，这分录怎做？

邹老师 解答

2019-07-26 08:04

你好
1，可以自己在备忘录上登记
2，那质量问题应当冲销收入，然后重新发货部分确认收入 
借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

快乐学习 追问

2019-07-26 08:54

感觉理不直，第一次发货：借：现金 贷：主收  借：主成本  贷：库存
2，质量问题退货回来（有时小件商品不用退回）要补客1个货，这时备忘登记，
3，等补货给客时，怎样过渡到你写的借：预收，贷：主收呢？还要借：主成本  贷：库存吗？

邹老师 解答

2019-07-26 08:56

你好
2，退货回来需要冲销收入，借；主营业务收入，应交税费，贷；预收账款
3，补货再做收入，结转成本分录

快乐学习 追问

2019-07-26 08:57

明白了，谢谢您！

邹老师 解答

2019-07-26 08:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢