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钱小亿
于2019-07-25 15:45 发布 2542次浏览
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2019-07-25 16:24
首先是抵消的存货跌价准备,合并报表不认可部分。这里是2个年度的方面是通过你的分录抵消上年度是未分配利润抵消
钱小亿 追问
2019-07-26 08:33
为什么要抵消两次,一次就抵平了啊,题目说15年没有再提准备啊
2019-07-26 08:42
是不是15年他全卖了,个报就要把之前做的准备冲回,合并报表,就需要把他冲回的再做相反分录,是这样嘛
陈诗晗老师 解答
2019-07-26 09:27
合并报表是相当于从最开始全部重来一次。也就是你当年抵消 你当年的,之前年度抵消之前年度的,通过未分配利润处理。然后这个内部交易不存在 后,要将之前的抵消要回冲
2019-07-26 09:33
那当年的存货部分抵消,科目是不是应该用资产减值损失,答案用的是营业成本,后面坏账部分他用了信用减值损失
2019-07-26 09:34
计提 坏账时借:信用减值损失 贷:应收账款 然后对于坏账的处理是当时在出售的时候结转的坏账,你出售的时候计提的坏账需要一并结转
2019-07-26 09:40
我问的是存货抵消不应该是 借;资产减值损失 贷:存货——存货跌价准备 答案用的是借;营业成本 贷:存货——存货跌价准备,为什么这里要变科目,坏账时就不变科目
2019-07-26 10:16
这里是处理的是出售存货时你出售存货结转时,是不是要将存货跌价准备冲营业成本这里之前抵消 了,现在出售了补回来
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陈诗晗老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
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2019-07-26 08:33
钱小亿 追问
2019-07-26 08:42
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2019-07-26 09:27
钱小亿 追问
2019-07-26 09:33
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2019-07-26 09:34
钱小亿 追问
2019-07-26 09:40
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2019-07-26 10:16