送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-07-25 16:24

首先是抵消的存货跌价准备,合并报表不认可部分。
这里是2个年度的
方面是通过你的分录抵消
上年度是未分配利润抵消

钱小亿 追问

2019-07-26 08:33

为什么要抵消两次,一次就抵平了啊,题目说15年没有再提准备啊

钱小亿 追问

2019-07-26 08:42

是不是15年他全卖了,个报就要把之前做的准备冲回,合并报表,就需要把他冲回的再做相反分录,是这样嘛

陈诗晗老师 解答

2019-07-26 09:27

合并报表是相当于从最开始全部重来一次。
也就是你当年抵消 你当年的,之前年度抵消之前年度的,通过未分配利润处理。
然后这个内部交易不存在 后,要将之前的抵消要回冲

钱小亿 追问

2019-07-26 09:33

那当年的存货部分抵消,科目是不是应该用资产减值损失,答案用的是营业成本,后面坏账部分他用了信用减值损失

陈诗晗老师 解答

2019-07-26 09:34

计提 坏账时
借:信用减值损失 
贷:应收账款   
然后对于坏账的处理是当时在出售的时候结转的坏账,你出售的时候计提的坏账需要一并结转

钱小亿 追问

2019-07-26 09:40

我问的是存货抵消不应该是 借;资产减值损失  贷:存货——存货跌价准备  答案用的是借;营业成本  贷:存货——存货跌价准备,为什么这里要变科目,坏账时就不变科目

陈诗晗老师 解答

2019-07-26 10:16

这里是处理的是出售存货时
你出售存货结转时,是不是要将存货跌价准备冲营业成本
这里之前抵消 了,现在出售了补回来

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...