为什么呢？一般企业的呢？账务处理怎么做？快帐软件不能自动生成计提分录对吧？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 12:40

老师请教当年有盈利的情况下，计提盈余公积10%和法定盈余公积5%的比例账务处理，是不是只要有盈利就得提，以前年度的没提的话怎么补救呢？

meizi老师 解答

2019-07-25 12:49

你好  法定盈余公积的比例 是按净利润的10% 不是按5%   盈余公积是包括法定盈余公积和任意盈余公积的； 是的 有利润是需要提取的；但是当你公司法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。借：利润分配--提取法定盈余公积金
贷：盈余公积--法定盈余公积金
借：利润分配--未分配利润
贷：利润分配--提取法定盈余公积

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 12:51

刚才那个金老师说小企业的不用计提是吗？如果当年亏损这些就免了对吧？

meizi老师 解答

2019-07-25 12:53

你好 亏损了就不需要计提法定盈余公积的  你有利润在提取

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 12:55

如果公司经营多年资产负债表的盈余公积没有数据是不是说明从来都没有计提过对吧？不过小企业还是一般企业有盈利是不是都需要计提呢？

meizi老师 解答

2019-07-25 12:56

你好 是的 都需要做计提的 这个是法定要求的； 没有这个科目的话 可能是没有计提的

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 12:57

不计提有什么影响吗？此年如何补救呢？

meizi老师 解答

2019-07-25 13:01

公司法第一百六十七条规定： 
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 
《公司法》第204条：公司不依照本法规定提取法定公积金的，由县级以上人民政府财政部门责令如数补足应当提取的金额，可以对公司处以二十万元以下的罚款。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 13:25

去年的没提，今天的如何处理呢？

meizi老师 解答

2019-07-25 13:32

你好 你就补计提 按上面的分录做：借：利润分配--提取法定盈余公积金
贷：盈余公积--法定盈余公积金
借：利润分配--未分配利润
贷：利润分配--提取法定盈余公积

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 13:44

跨年了也是直接这么补计提一下就OK？

meizi老师 解答

2019-07-25 13:45

你直接补计提  就行

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 14:53

谢谢老师o(^o^)o

meizi老师 解答

2019-07-25 14:56

嗯不客气 帮到你就好

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 16:25

老师是不是公司有利润就按上面的分录提取法定盈余公积就行，还需要提取任意盈余公积吗？

meizi老师 解答

2019-07-25 16:29

嗯 是的 任意公积 看你单位 不是强制性的 选择性

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 16:31

快帐软件自动计算的你帮看看第一张表是去年底的利润表本年累计数据

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 16:32

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 16:33

第二张是资产负债表表的盈余公积这是怎么计算的呢？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 16:34

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-07-25 16:35

麻烦帮忙看一下这是怎么计算的呢？

meizi老师 解答

2019-07-25 16:43

盈余公积是看你的净利润 你看利润表就行了 不看资产负债表 ；你第一张的把全页截图