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老师您好，有个问题着急请教，去年年末递延所得税资产200，今年6月末递延所得税-50（科目余额表体现递延所得说当年累计是负数了），请问我现在应该做的处理是不是借：递延所得税资产150贷所得税费用150？
胡萝卜
于2019-07-24 14:16 发布 1092次浏览
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蒋飞老师
职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
2019-07-24 14:17
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递延所得税资产 期末余额＝期初余额+本期发生额递延所得税负债 期末余额＝期初余额+本期发生额计算“递延所得税资产”或“递延所得税负债”科目的发生额1.“递延所得税负债”科目发生额＝本期末余额－上期末余额2.“递延所得税资产”科目发生额＝本期末余额－上期末余额老师，您好，上面的我不明白等有点看晕了，请问递延所得税负债”科目发生额和递延所得税负债本期发生额是一样的对吗？
答： 首先啊，这个递延所得税，本期的发生额就是你期末应该有的，余额减去你期初应该有的，余额就是你的本期发生额。 那么你期末余额怎么算？就是用期初的余额加上本期发生额。
递 延所得税＝（递延所得税负债的期末余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得 税资产的期末余额－递延所得税资产的期初余额）＝－ 8（万元）为什么还要减递延所得税资产的期末余额
答： 你好，因为递延所得税资产也产生所得税费用的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
所得税费用=应纳税所得额*所得税税率+递延所得税：（递延所得税负债的期末余额-期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-期初余额）为什么这个是+负债－资产
答： 你好，同学。 借 所得税费用 递延所得税资产 贷 应交 税费 递延所得税负债
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