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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-07-24 10:57

收到款项时
借：银行存款
贷：其他应付款
支付社保时，做相反分录。

星海 追问

2019-07-24 11:00

款项还要先支付给第三方，那中间要挂个预付吧？

陈诗晗老师 解答

2019-07-24 11:04

可以通过预付核算，
但更合理是其他应收款处理。

星海 追问

2019-07-24 12:10

如果中间通过预付核算的话，就是有一个其它应付贷方，一个预付借方，那后面怎么把这两个科目做平呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-24 12:29

借：其他应付款
贷：预付账款

星海 追问

2019-07-24 12:32

那这个人的社保和公积金就不需要做计提吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-24 12:49

你这个是员工自己掏钱购买，并不是企业购买，不属于企业费用，不计提

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