老师：我们是一个网络平台咨询公司，比如：这个月我们公司对公账户收到销售收入100万，我们公司扣除了20万元的管理费用，剩余80万元从公司账户转给商户，也就是我们公司本月收入为20万元。 税务部门说差额缴税：差额缴税的意思是只需要把收到的钱减去支付给商户之后的差额那20万元来做收入处理吗？ 会计分录：收到：借：银行存款100万元 贷：其他应付款100万元 支付给商户：借：其他应付款100万元 贷：银行存款80万元 贷：主营业务收入194000 贷：应交税费-应交增值税6000 老师这样对吗？

长雀斑的猫 追问

2019-07-23 16:54

税务说的差额缴税是我们公司本月的收入20万元的税，是这个意思吗？

暖暖老师 解答

2019-07-23 16:55

是的饿，就是这个20万元收入的税

长雀斑的猫 追问

2019-07-23 16:59

比如说，刚刚好是月底了，还有一些钱没有转，来不及了，那这个收入怎么算了？可以留下月来转吗？这个分录要怎么做呢？

暖暖老师 解答

2019-07-23 17:00

做应收账款款核算的

长雀斑的猫 追问

2019-07-23 17:12

老师：会计分录：收到和支付，你能给我列一下吗？

长雀斑的猫 追问

2019-07-23 17:14

只收到了钱，还没有支付给商户，借：其他应付款
贷：应收账款？

暖暖老师 解答

2019-07-23 17:43

借银行存款贷其他应付款

长雀斑的猫 追问

2019-07-23 17:47

那如果当月没有转出给商户，我们要缴税吗？没有转出怎么做收入

暖暖老师 解答

2019-07-23 17:49

你们是代收款，不交税