老师，你好，我我问一下，我们有个小规模纳税人的公司，但是有一笔收入，我直接记主营业务收入，要计提税金的话怎么计提，季末再转入营业外收入，怎么做分录

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-07-23 15:50

您好
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入

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