老师，我们是分公司替总公司收取了专利费，之后又把这笔专利费还给总公司。那分录是不是代收到专利费时。借：银行存款 贷：其他应付款 。还给总公司时～借：其他应付款 贷：银行存款。图片是总公司会计说等收到专利费时应该做代收代付处理，而不是其他应收，其他应付。没明白是什么意思，那我这样写分录对吗

꧁꫞꯭A꯭i꯭d꯭a꯭จุ๊บ꫞꧂ 追问

2019-07-22 21:39

这是总公司会计发给我的微信，他的意思是说，收到专利费和转回总公司的专利费做在一笔分录上，就是代收代付，而不是其他应收，其他应付，没明白总公司会计的意思。这是内部往来。

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 21:51

你们平时用内部往来这个科目 不

꧁꫞꯭A꯭i꯭d꯭a꯭จุ๊บ꫞꧂ 追问

2019-07-22 21:55

老师什么是内部往来科目，没明白。我是刚接手，看上任会计之前也是这样做。那如果有内部往来科目，要怎么写呢。是什么代收代付吗？

꧁꫞꯭A꯭i꯭d꯭a꯭จุ๊บ꫞꧂ 追问

2019-07-22 21:57

老师是这样吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 22:00

就按你的分录处理，同学。这是标准处理。
你这企业那就是没用这个科目 。