正常思路主营业务收入金额是脱税的，为什么这题的主营业务收入是含税的？

twotwo 追问

2019-07-22 21:33

第一个是系统答案，第二个 是我自己思路

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 21:34

实际 是脱税还是含税，要看你实际情况 来确定 
这里说的 是合同 金额，合同金额很多 时个是签订的含税金额 。

twotwo 追问

2019-07-22 21:42

2月15日，按合同支付外聘保洁、保安、绿化养护费，已收到增值税专用发票。（此三笔费用上月已按含税金额全部暂估计入主营业务成本）
就这道题而言，合同金额既然含税 要计入应交税费，不脱税出来吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 21:53

发票的价税合计就是总的合同 金额，脱税后就是不含税的金额。

twotwo 追问

2019-07-22 22:05

正常理解
借：应付账款-g001 ￥52830.19
      应交税费-进项   ￥3169.81
      贷：银行存款    ￥5000.00

但这道题是
借：应付账款-g001 ￥5000.00
      应交税费-进项   ￥3169.81
      贷：银行存款    ￥5000.00

不知道这样说 老师理解我表达的意思吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 22:07

这是处理时间 先后的问题
如果是先开发票后付钱，那么是
借：应付账款  含税金额 
贷：银行存款  
如果是先确认应付，再开具发票
借：应付账款  含税金额 
贷：银行存款

twotwo 追问

2019-07-22 22:12

这两个先后顺序的处理分录都是一样的啊，
借：应付账款 含税金额 
贷：银行存款 

那应缴税额 不写吗 ？     T .T 越来越蒙了

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 22:15

比如你总的合同金额是100不含税金额。
在你没有开发票时你的处理是
借：营业成本  100
贷  应付账款  100
那么你付款时给你开发票
借：应付账款  100
应交税费  16
贷：银行存款  116
如果说提前开了发票给你
借：营业成本100
应交税费  16
贷：应付账款  116
付款时
借：应付账款  116

twotwo 追问

2019-07-22 22:32

应付账款金额是含税的 脱不脱税

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 22:47

要看情况，同学
这里是2个不同情况，分别处理的
一个含税，一个不含税

twotwo 追问

2019-07-22 22:54

含税又是怎样的

陈诗晗老师 解答

2019-07-22 23:47

比如你总的合同金额是100不含税金额。
在你没有开发票时你的处理是
借：营业成本 100
贷 应付账款 100
那么你付款时给你开发票
借：应付账款 100
应交税费 16
贷：银行存款 116
这就是含税的应付帐款

twotwo 追问

2019-07-22 23:59

含税和不含税 没区别 ，谢谢老师解答，这题我自己想明白了，1.待支付  2.对于成本含税 冲减 计入进项税额

陈诗晗老师 解答

2019-07-23 09:20

好的，祝同学学习愉快