2019年资产负债表年初余额跟2018年12月科目余额表的期末余额对不上，然后资产负债表期末余额又跟2019年6月的期末余额对不上，对不上的科目有预付账款和应付账款，我现在要建7月份的账，请问怎么处理？

victoria 追问

2019-07-22 13:25

可是我按余额表的填金额对不上呢

victoria 追问

2019-07-22 13:26

预付和应付应该没有重分类吧

老江老师 解答

2019-07-22 14:01

把科目余额表与负债表核对一下，看差在哪里

victoria 追问

2019-07-22 14:02

就是预付和应付

老江老师 解答

2019-07-22 14:05

相差的金额是一样的吗（不一样，不平呀）

victoria 追问

2019-07-22 14:31

是的，相差的金额是一样的

老江老师 解答

2019-07-22 14:42

那就是重分类的问题
按科目余额表建账

victoria 追问

2019-07-22 14:46

什么叫重分类？

老江老师 解答

2019-07-22 14:47

应付账款的借方余额，就是预付账款
预付账款的贷方余额，就是应付账款

应收账款的贷方余额，就是预收账款
预收账款的借方余额，就是应收账款

victoria 追问

2019-07-22 14:48

可是资产负债表上面不是都有那几个科目吗？

老江老师 解答

2019-07-22 14:50

是的呀
你看一下，他报表的公式

victoria 追问

2019-07-22 14:51

没法看老师，只有纸质版的

victoria 追问

2019-07-22 14:52

而且科目余额表期初，本身发生，本年累计都是不平的，期末余额又是平的

老江老师 解答

2019-07-22 14:53

那就别管他了，按科目余额表

victoria 追问

2019-07-22 14:55

我按科目余额表，期初是平的，本年累计不平

老江老师 解答

2019-07-22 15:01

不可能
期初是平的，借贷记账法，本年累计不平？

victoria 追问

2019-07-22 15:01

老师，红色是科目余额表的金额，您帮我看看是怎么回事

老江老师 解答

2019-07-22 15:11

本年累计发生额并不要求一定要平呀