# 提问# 请问老师，我企业所得税应交是27.25元，有减免，去掉减免之后交了1.2元，这分录该怎么做啊，老师

雨漠悠然 追问

2019-07-22 12:06

对，老师，上季度的

郭老师 解答

2019-07-22 12:08

借所得税费用1.2贷应交税费-所得税
借应交税费贷银存1.2

雨漠悠然 追问

2019-07-22 12:22

老师，我记提时这么做的，27.25。这回是缴税了，有减免最后交了1.2该怎么处理啊，老师

郭老师 解答

2019-07-22 12:27

减免的不做，按你缴纳的计提缴纳

雨漠悠然 追问

2019-07-22 12:29

老师，缴纳是1.2，跟记提的有差额，分录再做一样的，也不对呀

郭老师 解答

2019-07-22 12:31

红冲多计提的就可以，借应交税费借所得税费用负数

雨漠悠然 追问

2019-07-22 12:37

多谢老师

郭老师 解答

2019-07-22 12:37

不用客气的，