老师你好，一般纳税人年末进项税额有未抵扣的余额需要结平吗？

dd 追问

2019-07-22 10:34

老师，转到哪个科目呢？

bamboo老师 解答

2019-07-22 10:36

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
这样对应写结转分录

dd 追问

2019-07-22 10:38

年初再转回：应交税费——应交增值税——进项税额是吗

bamboo老师 解答

2019-07-22 10:41

应交税费——应交增值税——转出未交增值税 可以在这个科目里体现 不用再转回应交税费——应交增值税——进项税额